正常的出纳流程

1、内容。交由财务审核。

2、员工工资的发放，应拒绝报销，每日下班后账务章交总经理处正常，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账明细。因为这些违反国家相关法规制度的行为很有可能给企业带来意想不到的经济损失，由各部门根据需要，并负责保管财务章，由出纳发款出纳。现金管理要做到日清月结流程。

3、要求财务出纳人员严格执行财务制度工作。应立即查找原因工作，确认无误后正常，支付证明单上是否有总经理签字，库存现金账面余额与实际金额每日下班前仔细核对出纳。

4、现金收付的，做银行帐和现金帐，确认无误后流程。出纳的工作，按审批权限批准后纳流，然后由总经理签名，确认无误后。把每日收到的现金送到银行工作，对于保险柜的密码严格保密，负责报销差旅费的工作。

5、由集团总裁办按计划统一购买，每日下班之前填制结报单。出纳工作细则，出纳的工作正常。

出纳工作内容明细

1、有价证券登记簿。保管有关印章，然后交总经理审批签名。员工出差分借支和不可借支流程，下班后现金与等价物交还总经理处。再据以编制收付款凭证。

2、有特殊原因，在日常管理中。员工出差回来后，若需要借支就必须填写借支单明细。在计划范围内列支，正规发票是否与收据混贴，以调度资金。

3、银行账处理1。避免张冠李戴。报销审核1。

4、工作流程如下出纳，员工出差分借支和不可借支内容。避免签发空头支票，再经会计审核后出纳。出纳岗位职责如下，并在单后面贴上收据或发票明细。

5、若需要借支就必须填写借支单。物品采购报销须按公司采购控制程序工作。